Финансовое состояние предприятия

Оценка финансового состояния предприятия по открытой отчётности

Введите ИНН или название организации. Сервис возьмёт её бухгалтерскую отчётность из ФНС, рассчитает финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность, деловую активность и эффективность основных средств за несколько лет, сравнит с нормативами и с предприятиями той же отрасли и объяснит каждое число простыми словами.

Расчёт по своим данным

Если организации нет в ФНС (ИП, новая фирма, скрытая отчётность) или для учебной задачи. Введите строки баланса на 31 декабря и отчёта о финансовых результатах — в тыс. руб. Можно заполнить только отчётный год, но с прошлым годом расчёт точнее (средние остатки, динамика, факторный анализ).

Методика расчёта

Формулы и рекомендуемые значения — по учебному пособию «Комплексный экономический анализ» (Бондарева Л. Н., Климентьева И. В., Микушина М. М. и др.), гл. 4 «Анализ использования основных фондов» и гл. 7 «Анализ финансового состояния коммерческой организации». Источник данных — бухгалтерский баланс (форма 0710001) и отчёт о финансовых результатах (0710002) из ГИР БО ФНС.

Замечания к нормативам

  • Коэффициент финансовой напряжённости. В учебнике написано «значение должно быть выше чем 0,5». Это опечатка: автономия + напряжённость = СК/ВБ + ЗК/ВБ = 1, и раз автономия должна быть выше 0,5, напряжённость должна быть не выше 0,5. Так и считаем. Следующее предложение учебника это подтверждает: «превышение верхней границы свидетельствует о большей зависимости… от внешних источников».
  • Коэффициенты задолженности и самофинансирования — взаимно обратные (ЗК/СК и СК/ЗК). Норма самофинансирования «выше 1» означает задолженность «ниже 1», а учебник даёт для задолженности более строгую границу 0,7. Используем обе нормы как в учебнике; предприятие с Кз от 0,7 до 1 нарушает только одну из них.
  • Среднегодовые величины. В отчётности есть только остатки на 31 декабря, поэтому средние остатки (для оборачиваемости и рентабельности) считаются как (начало + конец) / 2.
  • Основные средства в балансе указаны по остаточной стоимости (за вычетом амортизации), а учебник считает фондоотдачу по первоначальной. Поэтому у предприятий с изношенной техникой фондоотдача выглядит выше. Первоначальную стоимость можно ввести на вкладке «Свои цифры».
  • Упрощённая отчётность (малый бизнес) не выделяет себестоимость отдельно от коммерческих расходов, дебиторскую задолженность — от прочих оборотных активов. Валовая рентабельность для неё не считается, остальные показатели помечаются как приблизительные.
  • Трёхфакторная модель оценивает обеспеченность запасов источниками. Если запасов нет (торговые агенты, услуги), модель формально показывает «абсолютную устойчивость» — в этом случае ориентируйтесь на относительные коэффициенты.
Загружаем…